Вопрос: Как отразить в учете расчеты с поставщиком, если оплата за услуги связи производилась через подотчетное лицо. Оправдательных документов нет. Но по акту сверки с поставщиком оплата видна. Предприятие на ОСН.
Ответ: На основании акта сверки с контрагентом в учете в данном случае следует сделать запись:
Дт 60 (76) Кт 91.1 на сумму платежа, не подтвержденного оправдательными документами.
В налоговом учете включить эту сумму в состав налогооблагаемых доходов. Если будет принято решение о возмещении указанных расходов подотчетному лицу, их следует включить в налоговую базу по НДФЛ и удержать налог.
Зиборова О.В.
Ведущий консультант, аудитор
ЗАО ?Объединенная Консалтинговая Группа?
Ответы на вопросы размещены на сайте www.klerk.ru от 30.07.2010